第一章 评估概况

　　第一节 评估目的和范围

　　一、评估目的

　　二、评估范围

　　第二节 评估对象概况

　　一、项目名称

　　某储量集装箱项目

　　二、项目单位

　　三、项目实施内容

　　项目建设完成后，将具备每年***个智慧储粮集装箱的生产能力。

　　四、项目实施意义

　　五、项目投资及资金来源

　　第三节 评估依据

　　1、《中央企业全面风险管理指引》(国资发改革〔2006〕108号);

　　2、《国民经济行业分类》(GB/T4754-2017，2019修改版);

　　3、《产业结构调整指导目录(2024年本)》(2023年12月27日国家发展改革委令第7号公布);

　　4、《市场准入负面清单(2025版)》(发改体改规〔2025〕466号);

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第二章 风险评估过程、方法及体系

　　第一节 风险评估过程概述

　　一、过程概述

　　本次风险评估过程主要包含三个部分：

　　首先依据国家、地方及公司产业投资政策为限制性条件，对项目投资进行限制性风险评估，确定项目是否属于禁止或限制类范围;

　　之后根据国家、地方及公司风险管理政策，对项目进行包括风险识别、分析评估和应对措施等多个部分的风险评估;

　　最后依据前两个阶段的结果，形成风险评估结论。

　　二、限制性评估

　　参考《产业结构调整指导目录(2024年本)》等国家、地方及公司层面产业投资政策，使用检查表法对本次项目进行产业政策符合性的限制性评估。

　　检查表是管理中用来记录和整理数据的常用工具。在限制性评估阶段是指对照国家等产业政策中的禁止类、限制类行业，将本次项目所涉及的行业类型进行检查核对，用来判别项目是否存在禁止或限制风险。

　　三、风险评估

　　参考《中央企业全面风险管理指引》《宜宾市属国有企业投资监督管理办法》等管理政策，对项目进行包括风险识别、风险估计和应对措施三个部分的风险评估过程。

　　1、风险识别

　　就是利用科学的方法、途径和措施来全面、客观地判断、认识风险因素，并实施定性分析。

　　2、风险估计

　　风险估计也是风险评估模式之一，具体体现为针对任意一种风险来评估其出现的概率、可能带来的影响等。

　　3、应对措施

　　参照风险接受规定与评价指标，来全面分析、综合评价系统的风险，从中分析出系统风险能否被承受，提出科学的风险应对策略与解决措施。

　　四、风险评估结论

　　立足于限制性评估和风险评估，项目进行最终风险评价结论阶段，创建一个全面覆盖的风险评级模型，着重分析风险概率与所带来的后果，从整体上核算出系统的风险数值，提出结论性说明及建议。

　　第二节 风险评估模型

　　一、风险评估标准

　　二、风险评级模型

　　项目风险评级模型一般是综合风险要素的评估结果、项目客观经营数据和项目风险敞口等信息，设计风险评级模型，计算项目风险值得分，从而确定项目风险水平等级。常规风险评级模型如下：

　　P表示项目风险得分值;

　　D表示客观经营数据评分值;

　　R表示评估的各风险水平值;

　　a表示客观经营数据权重;

　　b表示风险要素权重;

　　x表示客观经营数据分值占项目风险分值的权重;

　　y表示风险水平值占项目风险分值的权重;

　　M表示战略相关调整系数;

　　N表示股权估值调整系数;

　　S表示风险敞口影响系数。

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第三章 限制性风险评估

　　第一节 国家层面限制性风险评估

　　一、《产业结构调整指导目录(2024年本)》

　　国家发改委于2023年12月27日发布《产业结构调整指导目录(2024年本)》，自2024年2月1日起正式施行。

　　《目录》由鼓励、限制和淘汰三类目录组成。鼓励类主要是对经济社会发展有重要促进作用的技术、装备及产品;限制类主要是工艺技术落后，不符合行业准入条件和有关规定，不利于安全生产，不利于实现碳达峰碳中和目标，需要督促改造和禁止新建的生产能力、工艺技术、装备及产品;淘汰类主要是不符合有关法律法规规定，严重浪费资源、污染环境，安全生产隐患严重，阻碍实现碳达峰碳中和目标，需要淘汰的落后工艺技术、装备及产品。鼓励类、限制类和淘汰类之外的，且符合国家有关法律、法规和政策规定的属于允许类。《目录》共有条目1005条，其中鼓励类包括五十大类352条，限制类包括十八大类231条，淘汰类包括三十二大类422条。

　　经确认，《产业结构调整指导目录(2024年本)》中限制类及淘汰类部分涉及的业务与本项目无相关性。

　　二、《市场准入负面清单(2025版)》

　　三、对比结果

　　第二节 地方及公司层面限制性风险评估

　　第三节 限制性风险评估总结

第四章 项目风险评估

　　第一节 战略风险

　　一、政策风险

　　第二节 财务风险

　　一、现金流风险

　　二、资产负债风险

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　　第三节 市场风险

　　近年来，我国粮食仓储企业数量快速增长。根据企查查数据，我国粮食仓储企业数量从2013年到2024年一直处于增长的态势，从2013年的26357家，增长至2024年的226598家，增长率为759.73%，说明行业整体繁荣度较高，间接利好包括本项目在内的仓储设备生产业务。

　　2024年我国粮食仓储企业TOP10省份分别为：黑龙江省(33141家)、河南省(24284家)、山东省(20258家)、安徽省(15001家)、河北省(14879家)、江苏省(14567家)、吉林省(12106家)、辽宁省(9071家)、四川省(7752家)、内蒙古自治区(7263家)。

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　　近年来，我国粮食仓储领域技术、设备推陈出新，先进储粮技术应用案例增多，大多数新技术主要基于已有的平房仓、浅圆仓实施，项目智慧储粮集装箱属于全新仓储形式，其绿色减损效益与自动化优势契合行业需求。近年来主要先进储粮技术应用案例情况如下：

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　　随着智慧储粮行业的发展，市场竞争将日趋激烈，竞争对手可能推出更高效、成本更低的产品，导致产品现有技术过时，进而增加产品技术升级成本;同时，大型企业也可能通过规模化生产压低硬件价格，公司可能面临价格战、利润下降等挑战。

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　　图表：市场风险估计

　　风险可能性风险影响程度风险水平值风险水平

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　　第四节 运营风险

　　第五节 法律风险

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第五章 风险评价结论

　　第一节 各风险因素评价

　　一、项目各类风险分析汇总

　　二、项目风险坐标图

　　针对各类风险，根据《中央企业全面风险管理指引》附录中的风险管理方法推荐，采用风险坐标图法进行评估，将各类风险因素进行可能性和影响程度的列表评级，并最终形成项目风险坐标图进行综合评价。

　　其中：高风险**个、中风险**个、低风险**个，具体见下表

　　坐标图划分为绿色、黄色和红色三个区域，绿色区域中的各项风险的等级相对较低，企业一般可以承担该区域中的各项风险且不再增加控制措施;黄色区域中的各项风险的等级中等，企业需要严格控制该区域中的各项风险，加强控制措施;红色区域中的各项风险的等级最高，企业需要优先安排实施各项防范措施。

　　图表 47：本项目风险坐标表

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　　从项目风险坐标图可以看出，项目绝大部分风险位于低风险区域和中风险区域，高风险区域仅有**项。

　　根据本次项目评价模型，本次项目整体风险评分公式为：

　　P表示项目风险得分值

　　R表示评估的各风险水平值;

　　b表示风险要素权重;

　　M表示战略相关调整系数;

　　N表示股权估值调整系数;

　　S表示风险敞口影响系数。

　　根据计算，项目风险评分最终得分为**，根据项目风险评估得分体系，风险评价为……。

　　第二节 项目风险评价结论

完整版《储量集装箱项目风险评估报告》案例，请联系尚普华泰客服。